Finansiera företagsbilen
När ett företag överväger att skaffa en företagsbil finns det huvudsakligen två alternativ: leasing eller köp. Båda alternativen har sina för- och nackdelar, och vilket som är bäst beror på företagets specifika behov och ekonomiska situation.
Leasa eller köpa företagsbil?
Att investera i en företagsbil kan vara ett viktigt steg för många företag. Valet mellan att leasa eller köpa en bil har en direkt inverkan på företagets ekonomi, flexibilitet och skattehantering. I denna artikel går vi igenom de olika alternativen för att finansiera en företagsbil och vad du som företagare bör tänka på när du gör ditt val.
Finansiell leasing
Finansiell leasing kan ses som att köpa en företagsbil på avbetalning över en period som vanligtvis sträcker sig mellan 24 och 48 månader. Under leasingperioden ansvarar företaget för alla kostnader relaterade till bilen, såsom service, underhåll och försäkringar. När leasingavtalet löper ut har företaget möjlighet att köpa bilen till ett restvärde som fastställts vid avtalets början.
Fördelar
- Flexibilitet att påverka kostnader för ägande, inklusive beslut om körsträcka och val av försäkring.
- Möjlighet att göra avdrag för moms upp till 50 procent, vilket kan minska de totala kostnaderna.
Övervägande
- Högre finansiell risk för företaget eftersom det ansvarar för alla driftkostnader, inklusive oförutsedda reparationer.
- Ökad administrativ börda eftersom företaget måste hantera alla aspekter av bilens underhåll och ekonomi.
Med finansiell leasing får företaget större kontroll över bilen och dess användning, men det innebär också ett större ansvar och risk. Detta alternativ passar bäst för företag som vill ha flexibilitet och är beredda att hantera kostnaderna och riskerna som följer med att ha bilen på längre sikt.


Operationell leasing
Operationell leasing är ett fördelaktigt alternativ för företag som har flera tjänstebilar eller vill slippa ägaransvar. Under leasingperioden hanterar leasingbolaget alla kostnader relaterade till bilen, såsom service, underhåll och försäkringar, medan företaget endast står för kostnaden för drivmedel. När avtalet löper ut returneras bilen till leasingbolaget.
Fördelar
- Minimalt administrativt arbete eftersom företaget inte behöver redovisa bilens kostnader eller skriva av dess värde.
- Förutsägbarhet i kostnader, vilket ger en tydlig budgetering.
- Företaget kan dra av upp till 50 procent av momsen på leasingavgiften.
Övervägande
- Högre månadskostnad, vilket kan leda till att leasing blir dyrare över tid jämfört med andra alternativ.
- Begränsat försäkringsskydd, som kan innebära högre kostnader vid skador eller incidenter.
Operationell leasing passar företag som värdesätter enkelhet och kostnadsöverblick och vill undvika riskerna och arbetsbördan som kommer med ägande. Det ger möjlighet att fokusera på kärnverksamheten istället för fordonsunderhåll, men till en högre månadskostnad.


Köp av företagsbil
Att köpa en företagsbil kan vara ett lämpligt alternativ för företag som har en stabil ekonomi och god likviditet. Genom att köpa bilen blir den en tillgång i företagets balansräkning och betraktas som en långsiktig investering. Bilens värde skrivs av varje år, vilket innebär att företaget gradvis kan minska sin skattepliktiga inkomst genom att ta hänsyn till bilens värdeminskning.
Fördelar
- Företaget har full kontroll över kostnaderna för bilen, inklusive val av underhåll och försäkring.
- Bilen utgör en investering och kan bidra till företagets totala tillgångar.
Övervägande
- Alla utgifter, inklusive inköp, underhåll och försäkringar, belastar direkt företagets ekonomi.
- Momsen på bilköpet är generellt sett inte avdragsgill, med undantag för särskilda fordon som taxi, körskolebilar eller uthyrningsfordon.
Att köpa en företagsbil kan vara fördelaktigt för företag som vill ha full kontroll över sina fordon och är beredda att hantera de kostnader och risker som kommer med ägandet. Det kan också vara en bra strategi för att bygga upp företagets tillgångar över tid, men det kräver noggrann planering och finansiell styrka.


Så mycket kostar företagsbil
Kostnaden för en företagsbil beror på flera faktorer, inklusive valet mellan leasing och köp, bilmodell, och specifika behov för verksamheten. Om du väljer att leasa en bil varierar priserna beroende på leasingfirmans villkor och bilens modell. Samma sak gäller vid köp; inköpspriset kan påverkas av många faktorer såsom bilens märke, prestanda och utrustning.
Men förutom själva bilkostnaden finns det flera andra kostnader att ta i beaktande när du skaffar en företagsbil:
Fordonsskatt: Från och med den 1 januari 2020 tillämpas en ny modell för beräkning av utsläppsvärden för tjänstebilar, vilket har påverkat fordonsskatten. Denna beräkning baseras på bilens specifika utsläppsnivåer; ju högre utsläpp, desto högre skatt. Tjänstebilar som släpper ut över 140 g/km får inte användas.
Bilförsäkring: Minimikravet för en företagsbil är en trafikförsäkring, men en omfattande helförsäkring rekommenderas, särskilt om bilen används av olika förare. Kostnaden för försäkringen varierar beroende på bilens modell, försäkringsinnehåll och hur bilen används.
Driftkostnader: Dessa innefattar alla kostnader för löpande drift som service, bränsle, underhåll och reparationer. Dessa kostnader kan variera avsevärt beroende på biltyp och körvanor.
Förmånsskatt: Om en anställd använder tjänstebilen för privat bruk uppstår en bilförmån som kan beskattas. Om den privata körningen överstiger 100 mil per år ska förmånsskatt betalas. Skattens storlek beror på bilens förmånsvärde, nybilspris, körsträcka och fordonsskatt. Detta innebär kostnader för både den anställda och arbetsgivaren, inklusive arbetsgivaravgifter.
Tips: Om företaget behöver finansiera bilköpet genom ett lån är det klokt att först jämföra olika billån för att hitta det mest fördelaktiga alternativet innan ansökan görs.
Avdrag för företagsbil
Att ha en företagsbil innebär flera kostnader, men som företagare har du möjlighet att göra olika typer av avdrag för att minska den ekonomiska bördan.
Momsavdrag: För att kunna göra momsavdrag på en företagsbil måste bilen användas i tjänsten mer än 100 mil per år. Momssatserna varierar beroende på hur bilen används. För ”vanliga” personbilar kan momsen normalt inte dras av eftersom den ingår i inköpskostnaden, men vid leasing kan företaget dra av 50 % av momsen. För specialfordon som taxibilar, körskolebilar eller hyrbilar är momsavdraget fullt (100 %). Företaget kan också göra fullt momsavdrag för driftkostnader som bränsle, parkeringsavgifter, vägavgifter och underhåll.
Avdrag för bilförsäkring: Om en företagsbil är försäkrad, är försäkringskostnaden avdragsgill som en företagsutgift. Detta inkluderar trafikförsäkring, halvförsäkring, eller helförsäkring, beroende på vad som behövs för företagets specifika behov.
Milersättning: För företag som drivs som enskild firma eller handelsbolag kan ägaren dra av 18,50 kronor per mil vid tjänsteresor. Denna milersättning täcker de löpande kostnaderna för användningen av bilen i företaget.
Att förstå och utnyttja dessa avdrag kan hjälpa företag att optimera sina kostnader och dra nytta av de ekonomiska fördelarna med att ha en företagsbil. Det är viktigt att dokumentera användningen av bilen noggrant för att säkerställa att avdragen följer skatteverkets regler och riktlinjer.
Vanliga frågor om företagsbil
Vem får köra en företagsbil?
För att få köra en företagsbil måste föraren vara myndig och ha ett giltigt körkort; annars gäller inte bilförsäkringen. Anställda bör informeras om vilka bilar de har tillgång till, och företag bör årligen kontrollera körkortens giltighet. Det är även viktigt att föra en detaljerad körjournal som innehåller information om mätarställning vid årets början och slut, bilens registreringsnummer, antal körda kilometer, förarens namn samt detaljer om tankning.
Kan jag använda företagsbilen privat?
En vanlig tjänstebil får inte användas för privat bruk, men detta är möjligt om bilen är en förmånsbil. En förmånsbil betraktas som en skattepliktig löneförmån, och skatten bestäms av Skatteverket utifrån bilens förmånsvärde. Vissa arbetsgivare inkluderar bilförmånen som en del av anställningsavtalet.
Vilken försäkring behövs för en företagsbil?
Enligt lagen krävs minst en trafikförsäkring för alla bilar. När du köper en ny bil kan en försäkring ofta ingå under en begränsad period. Det är viktigt att ha en försäkring som gäller efter denna period. Val av försäkring beror på faktorer som bilens värde, körsträcka och användning. Generellt rekommenderas en helförsäkring som täcker både materiella skador och personskador. Flera försäkringsbolag erbjuder även specialanpassade tjänstebilförsäkringar.
Kan jag ha en företagsbil i en enskild firma?
Ja, om du driver en enskild firma och behöver en bil för verksamheten, kan det vara en god idé att köpa en företagsbil. Alla kostnader för drift och värdeminskning kan då dras av i bokföringen.
Vilka regler gäller enligt Skatteverket för företagsbilar?
Användningen av tjänstebilar kräver en detaljerad körjournal som visar att bilen används för företagets verksamhet. Journalen bör innehålla uppgifter som mätarställning vid resans start och slut, körsträcka, förarens namn, datum och eventuell tankning. För att minimera fel rekommenderas användning av en digital körjournal. Dessutom ändrades reglerna för fordonskatt 2020, vilket innebär att skatten ökar för bilar med högre utsläpp. Bilar som släpper ut mer än 140 g/km får inte användas som företagsbilar.
Hur fungerar en förmånsbil?
En förmånsbil är en tjänstebil som också kan användas privat. Användning över en viss nivå gör den till en skattepliktig förmån. Om bilen används privat mer än 100 mil per år vid upp till 10 tillfällen, ska förmånsskatt betalas. Skatten baseras på bilens förmånsvärde, vilket påverkas av faktorer som bilmodell, nybilspris, körsträcka och miljöpåverkan. Bilar med lägre utsläpp har oftast ett lägre förmånsvärde.
Tips: För att få en uppfattning om förmånsvärdet för en specifik bil kan du använda Skatteverkets kalkylator för bilförmånsberäkning.